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上市公司证券刊行操持方法

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中国证券监视操持委员会令

2006年第30

  《上市公司证券刊行操持方法》已2006426日中国证券监视操持委员会第178次主席办公集会审议经由过程,现予宣布,自200658日起实行。

                                                    中国证券监视操持委员会主席  尚福林

                                                                   二○○六年蒲月六日

上市公司证券刊行操持方法

  第一章 总 则

  第一条 为了标准上市公司证券刊行行动,掩护投资者的正当权力和社会大众好处,根据《证券法》、《公法令》拟定本方法。

  第二条 上市公司请求在境内刊行证券,合用本方法。

  本方法所称证券,指以下证券品种:

  (一)股票;

  (二)可转换公司债券;

  (三)中国证券监视操持委员会(以下简称“中国证监会”)承认的其余品种。

  第三条  上市公司刊行证券,能够或许向不特定工具公然刊行,也能够或许向特定工具非公然刊行。

  第四条  上市公司刊行证券,必须实在、精确、完全、实时、公允地表露或供给信息,不得有子虚记录、误导性陈说或严峻漏掉。

  第五条  中国证监会对上市公司证券刊行的批准,不标明其对该证券的投资代价或投资者的收益作出本色性判定或保障。因上市公司运营与收益的变革引致的投资危险,由认购证券的投资者自行担任。

  第二章   公然刊行证券的前提

  第一节  普通划定

  第六条  上市公司的构造机构健全、运转杰出,合适以下划定:

  (一)公司章程正当有用,股东大会、董事会、监事会和自力董事轨制健全,能够或许依法有用实行职责;

  (二)公司外部节制轨制健全,能够或许有用保障公司运转的效力、正当合规性和财政报告的靠得住性;外部节制轨制的完全性、公道性、有用性不存在严峻缺点;

  (三)现任董事、监事和高等操持职员具备任职资历,能够或许忠厚和勤恳地实行职务,不存在违背公法令第一百四十八条、第一百四十九条划定的行动,且比来三十六个月内未遭到过中国证监会的行政惩罚、比来十二个月内未遭到过证券生意所的公然训斥;

  (四)上市公司与控股股东或现实节制人的职员、资产、财政分隔,机构、停业自力,能够或许自立运营操持;

  (五)比来十二个月内不存在违规对外供给包管的行动。

  第七条  上市公司的红利才能具备可延续性,合适以下划定:

   (一)比来三个管帐年度延续红利。扣除非常常性损益后的净利润与扣除前的净利润比拟,以低者作为计较根据;

  (二)停业和红利来历绝对不变,不存在严峻依靠于控股股东、现实节制人的景象;

  (三)现有主营停业或投资标的目的能够或许可延续成长,运营形式和投资打算妥当,首要产物或办事的市场远景杰出,行业运营环境和市场须要不存在现实或可预感的严峻倒霉变革;

  (四)高等操持职员和焦点手艺职员不变,比来十二个月内未产生严峻倒霉变革;

  (五)公司首要资产、焦点手艺或其余严峻权力的取得正当,能够或许延续利用,不存在现实或可预感的严峻倒霉变革;

  (六)不存在能够严峻影响公司延续运营的包管、诉讼、仲裁或其余严峻事变;

  (七)比来二十四个月内曾公然刊行证券的,不存在刊行昔时停业利润比上年降落百分之五十以上的景象。

  第八条  上市公司的财政状态杰出,合适以下划定:

  (一)管帐根本任务标准,严酷遵守国度同一管帐轨制的划定;

  (二)比来三年及一期财政报表未被注册管帐师出具保留定见、否认定见或没法表现定见的审计报告;被注册管帐师出具带夸大事变段的无保留定见审计报告的,所触及的事变对刊行人无严峻倒霉影响或在刊行前严峻倒霉影响已消弭;

  (三)资产品质杰出。不良资产缺乏以对公司财政状态形成严峻倒霉影响;

  (四)运营功效实在,现金流量一般。停业支出和本钱用度的确认严酷遵守国度有关企业管帐准绳的划定,比来三年资产减值筹办计提充实公道,不存在支配运停事迹的景象;

  (五)比来三年以现金或股票体例累计分派的利润不少于比来三年完成的年均可分派利润的百分之二十。

  第九条  上市公司比来三十六个月内财政管帐文件无子虚记录,且不存在以下严峻守法行动:

  (一)违背证券法令、行政律例或规章,遭到中国证监会的行政惩罚,或遭到刑事惩罚;

  (二)违背工商、税收、地盘、环保、海关法令、行政律例或规章,遭到行政惩罚且情节严峻,或遭到刑事惩罚;

  (三)违背国度其余法令、行政律例且情节严峻的行动。

  第十条  上市公司召募资金的数额和利用该当合适以下划定:

  (一)召募资金数额不跨越名目须要量;

  (二)召募资金用处合适国度财产政策和有关环境掩护、地盘操持等法令和行政律例的划定;

  (三)除金融类企业外,本次召募资金利用名目不得为持有生意性金融资产和可供出卖的金融资产、借予别人、拜托理财等财政性投资,不得间接或间接投资于以生意有价证券为首要停业的公司。

  (四)投资名目实行后,不会与控股股东或现实节制人产生同行协作或影响公司出产运营的自力性;

  (五)成立召募资金专项存储轨制,召募资金必须寄存于公司董事会抉择的专项账户。

  第十一条  上市公司存在以下景象之一的,不得公然刊行证券:

  (一)本次刊行请求文件有子虚记录、误导性陈说或严峻漏掉;

  (二)私行转变上次公然刊行证券召募资金的用处而未作更正;

  (三)上市公司比来十二个月内遭到过证券生意所的公然训斥;

  (四)上市公司及其控股股东或现实节制人比来十二个月内存在未实行向投资者作出的公然许诺的行动;

  (五)上市公司或其现任董事、高等操持职员因涉嫌犯法被法令构造备案侦察或涉嫌守法违规被中国证监会备案查询拜访;

  (六)严峻侵害投资者的正当权力和社会大众好处的其余景象。

  第二节 刊行股票

  第十二条  向原股东配售股分(简称“配股”),除合适本章第一节划定外,还该当合适以下划定:

  (一) 拟配售股分数目不跨越本次配售股分前股本总额的百分之三十;

  (二) 控股股东该当在股东大会召开前公然许诺认配股分的数目;

  (三)接纳证券律例定的代销体例刊行。

  控股股东不实行认配股分的许诺,或代销刻日届满,原股东认购股票的数目未到达拟配售数目百分之七十的,刊行人该当根据刊行价并加算银行同期存款利钱返还已认购的股东。

  第十三条  向不特定工具公然召募股分(简称“增发”),除合适本章第一节划定外,还该当合适以下划定:

  (一)比来三个管帐年度加权均匀净资产收益率均匀不低于百分之六。扣除非常常性损益后的净利润与扣除前的净利润比拟,以低者作为加权均匀净资产收益率的计较根据;

  (二)除金融类企业外,比来一期末不存在持有金额较大的生意性金融资产和可供出卖的金融资产、借予别人金钱、拜托理财等财政性投资的景象;

  (三)刊行价钱应不低于告诉布告招股动向书前二十个生意日公司股票均价或前一个生意日的均价。

  第三节 刊行可转换公司债券

  第十四条  公然刊行可转换公司债券的公司,除该当合适本章第一节划定外,还该当合适以下划定:

  (一) 比来三个管帐年度加权均匀净资产收益率均匀不低于百分之六。扣除非常常性损益后的净利润与扣除前的净利润比拟,以低者作为加权均匀净资产收益率的计较根据;

  (二) 本次刊行后累计公司债券余额不跨越比来一期末净资产额的百分之四十;

  (三)比来三个管帐年度完成的年均可分派利润不少于公司债券一年的利钱。

  前款所称可转换公司债券,是指刊行公司依法刊行、在必然时代内根据商定的前提能够或许转换成股分的公司债券。

  第十五条  可转换公司债券的刻日最短为一年,最长为六年。

  第十六条  可转换公司债券每张面值一百元。

  可转换公司债券的利率由刊行公司与主承销商协商肯定,但必须合适国度的有关划定。

  第十七条  公然刊行可转换公司债券,该当拜托具备资历的资信评级机构停止信誉评级和跟踪评级。

  资信评级机构每一年最少告诉布告一次跟踪评级报告。

  第十八条  上市公司该当在可转换公司债券期满后五个任务日内操持终了了偿债券余额本息的事变。

  第十九条  公然刊行可转换公司债券,该当商定掩护债券持有人权力的方法,和债券持有人集会的权力、法式和抉择生效前提。

  存在以下事变之一的,该当召开债券持有人集会:

  (一)拟变革召募申明书的商定;

  (二)刊行人不能按期付出本息;

  (三)刊行人减资、归并、分立、闭幕或请求停业;

  (四)保障人或包管物产生严峻变革;

  (五)其余影响债券持有人严峻权力的事变。

  第二十条  公然刊行可转换公司债券,该当供给包管,但比来一期末经审计的净资产不低于国民币十五亿元的公司除外。

  供给包管的,该当为全额包管,包管规模包含债券的本金及利钱、违约金、侵害弥补金和完成债务的用度。

  以保障体例供给包管的,该当为连带义务包管,且保障人比来一期经审计的净资产额应不低于其累计对外包管的金额。证券公司或上市公司不得作为刊行可转债的包管人,但上市贸易银行除外。

  设定典质或质押的,典质或质押财产的估值应不低于包管金额。估值应经有资历的资产评价机构评价。

  第二十一条  可转换公司债券自刊行竣事之日起六个月前方可转换为公司股票,转股刻日由公司根据可转换公司债券的存续刻日及公司财政状态肯定。

  债券持有人对转换股票或不转换股票有挑选权,并于转股的第二天成为刊行公司的股东。

  第二十二条  转股价钱应不低于召募申明书告诉布告日前二十个生意日该公司股票生意均价和前一生意日的均价。

  前款所称转股价钱,是指召募申明书事前商定的可转换公司债券转换为每股股分所付出的价钱。

  第二十三条  召募申明书能够或许商定赎回条目,划定上市公司可按事前商定的前提和价钱赎回还没有转股的可转换公司债券。

  第二十四条 召募申明书能够或许商定回售条目,划定债券持有人可按事前商定的前提和价钱将所持债券回售给上市公司。

  召募申明书该当商定,上市公司转变告诉布告的召募资金用处的,付与债券持有人一次回售的权力。

  第二十五条  召募申明书该当商定转股价钱调剂的准绳及体例。刊行可转换公司债券后,因配股、增发、送股、派息、分立及其余缘由引发上市公司股分变更的,该当同时调剂转股价钱。

  第二十六条  召募申明书商定转股价钱向下批改条目的,该当同时商定:

  (一)转股价钱批改计划须提交公司股东大会表决,且须经列席集会的股东所持表决权的三分之二以上赞成。股东大会停止表决时,持有公司可转换债券的股东该当躲避;

  (二)批改后的转股价钱不低于前项划定的股东大会召开日前二十个生意日该公司股票生意均价和前一生意日的均价。

  第二十七条  上市公司能够或许公然刊行认股权和债券分手生意的可转换公司债券(简称“分手生意的可转换公司债券”)。

  刊行分手生意的可转换公司债券,除合适本章第一节划定外,还该当合适以下划定:

  (一)公司比来一期末经审计的净资产不低于国民币十五亿元;

  (二)比来三个管帐年度完成的年均可分派利润不少于公司债券一年的利钱;

  (三)比来三个管帐年度运营勾当产生的现金流量净额均匀不少于公司债券一年的利钱,合适本方法第十四条第(一)项划定的公司除外;

  (四)本次刊行后累计公司债券余额不跨越比来一期末净资产额的百分之四十,估计所附认股权全数行权后召募的资金总量不跨越拟刊行公司债券金额。

  第二十八条  分手生意的可转换公司债券该当请求在上市公司股票上市的证券生意所上市生意。

  分手生意的可转换公司债券中的公司债券和认股权别离合适证券生意所上市前提的,该当别离上市生意。

  第二十九条  分手生意的可转换公司债券的刻日最短为一年。

  债券的面值、利率、信誉评级、了偿本息、债务掩护合用本方法第十六条至第十九条的划定。

  第三十条  刊行分手生意的可转换公司债券,刊行人供给包管的,合用本方法第二十条第二款至第四款的划定。

  第三十一条  认股权证上市生意的,认股权证商定的因素该当包含行权价钱、存续时代、行权时代或行权日、行权比例。

  第三十二条  认股权证的行权价钱应不低于告诉布告召募申明书日前二十个生意日公司股票均价和前一个生意日的均价。

  第三十三条  认股权证的存续时代不跨越公司债券的刻日,自刊行竣事之日起不少于六个月。

  召募申明书告诉布告的权证存续刻日不得调剂。

  第三十四条  认股权证自刊行竣事最少已满六个月起方可行权,行权时代为存续刻日届满前的一段时代,或是存续刻日内的特定生意日。

  第三十五条   分手生意的可转换公司债券召募申明书该当商定,上市公司转变告诉布告的召募资金用处的,付与债券持有人一次回售的权力。

  第三章  非公然刊行股票的前提

  第三十六条  本方律例定的非公然刊行股票,是指上市公司接纳非公然体例,向特定工具刊行股票的行动。

  第三十七条  非公然刊行股票的特定工具该当合适以下划定:

  (一)特定工具合适股东大会抉择划定的前提;

  (二)刊行工具不跨越十名。

  刊行工具为境外计谋投资者的,该当经国务院相干部分事前批准。

  第三十八条 上市公司非公然刊行股票,该当合适以下划定:

  (一)刊行价钱不低于订价基准日前二十个生意日公司股票均价的百分之九十;

  (二)本次刊行的股分自刊行竣事之日起,十二个月内不得让渡;控股股东、现实节制人及其节制的企业认购的股分,三十六个月内不得让渡;

  (三)召募资金利用合适本方法第十条的划定;

  (四)本次刊行将致使上市公司节制权产生变革的,还该当合适中国证监会的其余划定。

  第三十九条 上市公司存在以下景象之一的,不得非公然刊行股票:

  (一)本次刊行请求文件有子虚记录、误导性陈说或严峻漏掉;

  (二)上市公司的权力被控股股东或现实节制人严峻侵害且还没有消弭;

  (三)上市公司及其从属公司违规对外供给包管且还没有消弭;

  (四)现任董事、高等操持职员比来三十六个月内遭到过中国证监会的行政惩罚,或比来十二个月内遭到过证券生意所公然训斥;

  (五)上市公司或其现任董事、高等操持职员因涉嫌犯法正被法令构造备案侦察或涉嫌守法违规正被中国证监会备案查询拜访;

  (六)比来一年及一期财政报表被注册管帐师出具保留定见、否认定见或没法表现定见的审计报告。保留定见、否认定见或没法表现定见所触及事变的严峻影响已消弭或本次刊行触及严峻重组的除外;

  (七)严峻侵害投资者正当权力和社会大众好处的其余景象。

  第四章  刊行法式

  第四十条  上市公司请求刊行证券,董事会该当依法就以下事变作出抉择,并提请股东大会批准:

  (一)本次证券刊行的计划;

  (二)本次召募资金利用的可行性报告;

  (三)上次召募资金利用的报告;

  (四)其余必须明白的事变。

  第四十一条 股东大会就刊行股票作出的抉择,最少该当包含以下事变:

  (一)本次刊行证券的品种和数目;

  (二)刊行体例、刊行工具及向原股东配售的支配;

  (三)订价体例或价钱区间;

  (四)召募资金用处;

  (五)抉择的有用期;

  (六)对董事会操持本次刊行详细事件的受权;

  (七)其余必须明白的事变。

  第四十二条 股东大会就刊行可转换公司债券作出的抉择,最少该当包含以下事变:

  (一)本方法第四十一条划定的事变;

  (二)债券利率;

  (三)债券刻日;

  (四)包管事变;

  (五)回售条目;

  (六)还本付息的刻日和体例;

  (七)转股期;

  (八)转股价钱的肯定和批改。

  第四十三条 股东大会就刊行分手生意的可转换公司债券作出的抉择,最少该当包含以下事变:

  (一)本方法第四十一条、第四十二条第(二)项至第(六)项划定的事变;

  (二)认股权证的行权价钱;

  (三)认股权证的存续刻日;

  (四)认股权证的行权时代或行权日。

  第四十四条 股东大会就刊行证券事变作出抉择,必须经列席集会的股东所持表决权的三分之二以上经由过程。向本公司特定的股东及其接洽干系人刊行证券的,股东大会就刊行计划停止表决时,接洽干系股东该当躲避。

  上市公司就刊行证券事变召开股东大会,该当供给收集或其余体例为股东到场股东大会供给方便。

  第四十五条  上市公司请求公然刊行证券或非公然刊行新股,该当由保荐人保荐,并向中国证监会报告。

  保荐人该当根据中国证监会的有关划定体例和报送刊行请求文件。

  第四十六条  中国证监会遵照以下法式考核刊行证券的请求:

  (一)收到请求文件后,五个任务日内抉择是不是受理;

  (二)中国证监会受理后,对请求文件停止初审;

  (三)刊行考核委员会考核请求文件;

  (四)中国证监会作出批准或不予批准的抉择。

  第四十七条  自中国证监会批准刊行之日起,上市公司应在六个月内刊行证券;跨越六个月未刊行的,批准文件生效,须从头经中国证监会批准前方可刊行。

  第四十八条  上市公司刊行证券前产生严峻事变的,应暂缓刊行,并实时报告中国证监会。该事变对本次刊行前提组成严峻影响的,刊行证券的请求应从头颠末中国证监会批准。

  第四十九条  上市公司刊行证券,该当由证券公司承销;非公然刊行股票,刊行工具均属于原前十名股东的,能够或许由上市公司自行发卖。

  第五十条  证券刊行请求未获批准的上市公司,自中国证监会作出不予批准的抉择之日起六个月后,可再次提出证券刊行请求。

  第五章 信息表露

  第五十一条  上市公司刊行证券,该当根据中国证监会划定的法式、内容和格局,体例公然召募证券申明书或其余信息表露文件,依法实行信息表露义务。

  第五十二条  上市公司该当保障投资者实时、充实、公允地取得法定表露的信息,信息表露文件利用的笔墨该当简练、平实、易懂。

  中国证监会划定的内容是信息表露的最低请求,凡对投资者投资抉择计划有严峻影响的信息,上市公司均应充实表露。

  第五十三条  证券刊行议案经董事会表决经由过程后,该当在二个任务日内报告证券生意所,告诉布告召开股东大会的告诉。

  利用召募资金收买资产或股权的,该当在告诉布告召开股东大会告诉的同时,表露该资产或股权的根基环境、生意价钱、订价根据和是不是与公司股东或其余接洽干系人存在短长干系。

  第五十四条  股东大会经由过程本次刊行议案之日起两个任务日内,上市公司该当宣布股东大会抉择。

  第五十五条   上市公司收到中国证监会对于本次刊行请求的以下抉择后,该当在次一任务日予以告诉布告:

  (一)不予受理或停止检查;

  (二)不予批准或予以批准。

  上市公司抉择撤回证券刊行请求的,该当在撤回请求文件的次一任务日予以告诉布告。

  第五十六条  上市公司全部董事、监事、高等操持职员该当在公然召募证券申明书上具名,保障不存在子虚记录、误导性陈说或严峻漏掉,并申明承当个体和连带的法令义务。

  第五十七条  保荐机构及保荐代表人该当对公然召募证券申明书的内容停止失职查询拜访并具名,确认不存在子虚记录、误导性陈说或严峻漏掉,并申明承当响应的法令义务。

  第五十八条  为证券刊行出具专项文件的注册管帐师、资产评价职员、资信评级职员、状师及其地点机构,该当根据本行业公认的停业标准和品德标准出具文件,并申明对所出具文件的实在性、精确性和完全性承当义务。

  第五十九条  公然召募证券申明书所援用的审计报告、红利展望考核报告、资产评价报告、资信评级报告,该当由有资历的证券办事机构出具,并由最少二名有从业资历的职员签订。

  公然召募证券申明书所援用的法令定见书,该当由状师事件所出具,并由最少二名包办状师签订。

  第六十条  公然召募证券申明书自最初签订之日起六个月内有用。

  公然召募证券申明书不得利用跨越有用期的资产评价报告或资信评级报告。

  第六十一条  上市公司在公然刊行证券前的二至五个任务日内,该当将经中国证监会批准的召募申明书择要或召募动向书择要登载在最少一种中国证监会指定的报刊,同时将其全文登载在中国证监会指定的互联网网站,置备于中国证监会指定的场合,供公家查阅。

  第六十二条  上市公司在非公然刊行新股后,该当将刊行环境报告书登载在最少一种中国证监会指定的报刊,同时将其登载在中国证监会指定的互联网网站,置备于中国证监会指定的场合,供公家查阅。

  第六十三条  上市公司能够或许将公然召募证券申明书全文或择要、刊行环境告诉布告书登载于其余网站和报刊,但不得早于根据第六十一条、第六十二条划定表露信息的时候。

  第六章 羁系和惩罚

  第六十四条  上市公司违背本方律例定,中国证监会能够或许责令整改;对其间接担任的主管职员和其余间接义务职员,能够或许采用羁系说话、认定为不恰当人选等行政羁系方法,记入诚信档案并宣布。

  第六十五条  上市公司及其间接担任的主管职员和其余间接义务职员违背法令、行政律例或本方律例定,依法应予行政惩罚的,遵照有关划定停止惩罚;涉嫌犯法的,依法移送法令构造,究查其刑事义务。

  第六十六条  上市公司供给的请求文件中有子虚记录、误导性陈说或严峻漏掉的,中国证监会可作出停止检查抉择,并在三十六个月内不再受理该公司的公然刊行证券请求。

  第六十七条 上市公司表露红利展望的,利润完成数如未到达红利展望的百分之八十,除因不可抗力外,其法定代表人、红利展望考核报告具名注册管帐师该当在股东大会及中国证监会指定报刊上公然作出诠释并报歉;中国证监会能够或许对法定代表人处以正告。

  利润完成数未到达红利展望的百分之五十的,除因不可抗力外,中国证监会在三十六个月内不受理该公司的公然刊行证券请求。

  第六十八条  上市公司违背本方法第十条第(三)项和第(四)项划定的,中国证监会能够或许责令更正,并在三十六个月内不受理该公司的公然刊行证券请求。

  第六十九条  为证券刊行出具审计报告、法令定见、资产评价报告、资信评级报告及其余专项文件的证券办事机构和职员,在其出具的专项文件中存在子虚记录、误导性陈说或严峻漏掉的,除承当证券律例定的法令义务外,中国证监会十二个月内不接管相干机构出具的证券刊行专项文件,三十六个月内不接管相干职员出具的证券刊行专项文件。

  第七十条  承销机构在承销非公然刊行的新股时,将新股配售给不合适本方法第三十七条划定的工具的,中国证监会能够或许责令更正,并在三十六个月内不接管其到场证券承销。

  第七十一条  上市公司在非公然刊行新股时,违背本方法第四十九条划定的,中国证监会能够或许责令更正,并在三十六个月内不受理该公司的公然刊行证券请求。

  第七十二条  本方律例定的特定工具违背划定,私行让渡限售刻日未满的股票的,中国证监会能够或许责令更正,情节严峻的,十二个月内不得作为特定工具认购证券。

  第七十三条  上市公司和保荐机构、承销商向到场认购的投资者供给财政帮助或弥补的,中国证监会能够或许责令更正;情节严峻的,处以正告、罚款。

  第七章 附 则

  第七十四条  上市公司刊行以外币认购的证券的方法、上市公司向员工刊行证券用于鼓励的方法,由中国证监会另行划定。

  第七十五条  本方法自200658日起实行。《上市公司新股刊行操持方法》(证监会令第1号)、《对于做好上市公司新股刊行任务的告诉》(证监发[2001]43号)、《对于上市公司增发新股有关前提的告诉》(证监发[2002]55号)、《上市公司刊行可转换公司债券实行方法》(证监会令第2号)和《对于做好上市公司可转换公司债券刊行任务的告诉》(证监刊行字[2001]115号)同时废除。

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